Noty do skonsolidowanego sprawozdania

SPRAWDŹ ZAWARTOŚĆ

---

3.1. Zysk na jedną akcji

3.2. Przychody netto ze sprzedaży

3.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

3.4. Przychody i koszty finansowe

3.5. Podatek dochodowy

 

 

1. Zysk na akcję z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

b. Zysk na akcję z działalności za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

c. Średnioważona liczba akcji zwykłych na dzień 31 grudnia 2016 roku została wyliczona jak niżej:

 

Sezonowość i cykliczność sprzedaży

W Grupie IMS w roku 2016 jak i w roku 2015 wystąpiła sezonowość sprzedaży. Sezonowość pojawia się głównie w części przychodów związanych ze sprzedażą usług reklamowych audio i Digital Signage (usługi reklamowe Digital Signage stanowią część większego segmentu „Digital Signage”). Okres zwiększonej konsumpcji w punktach sprzedaży powoduje wzrost sprzedaży w IV kwartale. Niższe przychody na początku roku wynikają głównie z braku zatwierdzonych budżetów na kolejny rok w firmach współpracujących w branży reklamowej.   

Sezonowość sprzedaży usług reklamowych w IMS S.A. prezentuje tabela poniżej.

 

 

W sprawozdaniu za 2016 roku IMS S.A. rozliczyła (umorzyła) zobowiązanie z tytułu zapłaty warunkowej na rzecz pana Pawła Czerskiego, wynikające z umowy inwestycyjnej z 31 marca 2014 r. wraz z aneksem z 31 marca 2015 roku. Umowa dotyczyła m.in. zakupu od p. Czerskiego udziałów IMS events sp. z o.o. i przyszłych płatności na rzecz p. Czerskiego w zależności od wypracowanych przez IMS events sp. z o.o. zysków dla Grupy IMS. W związku z niewypracowaniem zysku przez IMS events sp. z o.o. dla Grupy IMS w 2015 i w 2016 roku, zapłata warunkowa oszacowana na rok 2015 w wysokości 116 tys. PLN oraz na rok 2016 w wysokości 117 tys. PLN została umorzona.

 

 

 

 

SPRAWDŹ ZAWARTOŚĆ

---

4.1. Wartość firmy

4.2. Wartości niematerialne
4.3. Rzeczowe aktywa trwałe

4.4. Aktywa finansowe długoterminowe

4.5. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4.6. Zapasy

4.7. Należności

4.8. Aktywa finansowe krótkoterminowe
4.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4.10. Rozliczenia międzyokresowe

4.11. Instrumenty finansowe
4.14. Kapitał podstawowy

4.15. Kapitał zapasowy

4.16. Kapitał rezerwowy – środki na nabycie akcji własnych

4.17. Akcje własne

4.18. Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w przyszłych okresach      

4.19. Kapitał własny przypisany udziałowcom niekontrolującym

4.20. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

4.21. Rezerwy długoterminowe

4.22. Kredyty i pożyczki

4.23. Zobowiązania z tytułu faktoringu

4.24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

4.25. Rozliczenia międzyokresowe bierne

4.26. Zobowiązania z tytułu podatków

4.27. Przychody przyszłych okresów

4.28. Rezerwy krótkoterminowe

 

 

 

Testy na utratę wartości wartości firmy

Na dzień 31.12.2016 r. Zarząd IMS S.A. przeprowadził testy na utratę wartości wartości firmy.

Wartość firmy z połączenia IMS S.A. z Mall TV

Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (systemy Digital Signage w galeriach handlowych, na których świadczone są usługi reklamowe wideo). Wartość ta wyniosła 7.965 tys. PLN. Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim) przyjęta na podstawie danych historycznych oraz ostrożnych szacunków Zarządu. Przyjęta stopa dyskontowa (6%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) wyliczonemu w następujący sposób:

•  koszt kapitału własnego (6%):

- beta = 1,3
- stopa wolna od ryzyka = 2,0% (przyjęta stopa oprocentowania 12-miesięcznych depozytów)
- premia za ryzyko = 3,0%

•  koszt długu (3,0%) – oszacowany na podstawie średniego kosztu kredytów, pożyczek i leasingów.

WACC – wyliczony w oparciu o historyczny udział (wg. stanu na 31.12.2016 r.) długu i kapitału Grupy IMS w finansowaniu ogółem.
Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (2.729 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2016 roku.

Wartość firmy z tytułu nabycia IMS events sp. z o.o. 

Wartość firmy wynikająca z nabycia IMS events sp. z o.o., zgodnie z oczekiwanymi i spodziewanymi efektami synergii, została w sprawozdaniu za 2014 rok przypisana do dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne, będących jednocześnie segmentami operacyjnymi Grupy Kapitałowej:
- do ośrodka „eventy” – 65% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości: 194 tys. PLN,
- do ośrodka „usług reklamowych audio” – 35% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości: 104 tys. PLN.
 Na podstawie modelu DCF (w okresie 5-letnim) oszacowana została wartość użytkowa dla każdego z tych ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Stopa dyskonta przyjęta została identyczna jak w przypadku testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia z Mall TV.
Dla ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne na poziomie ośrodka „eventy” do modelu  przyjęto: 
- na rok 2017 przepływy na poziomie 20% zabudżetowanego na ten rok zysku brutto (ostrożne szacunki Zarządu po słabszych od oczekiwań latach 2015 i 2016);
- na lata 2018 – 2021 założono wzrost przepływów r/r o 10%.  
W wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa ośrodka „eventy” została oszacowana na kwotę 253 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa okazała się niższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (384 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test uwzględniając ubruttowienie wartości firmy podlegającej testowi, wykazał utratę wartości wartości firmy na 31.12.2016 roku w wysokości 96 tys. PLN. Wartość ta została ujęta w kosztach finansowych.
 Dla ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne na poziomie ośrodka „usług reklamowych audio” do modelu przyjęto stopę dyskonta identyczną, jak w przypadku dwóch poprzednich testów oraz przepływy na poziomie wykonania roku 2016. W wyniku przeprowadzonego testu wartość użytkowa ośrodka została oszacowana na kwotę 14.457 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (563 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2016 roku.

 

Wartość firmy z tytułu nabycia Mood Factory Sp. z o.o. 

Wartość firmy została obliczona na dzień przejęcia kontroli nad tą spółką zgodnie z MSSF 3. Stanowi ona nadwyżkę pomiędzy: sumą ceny nabycia 86,4% udziałów Mood Factory Sp. z o.o. i wartości pozostałych udziałów niedających kontroli (wyliczoną jako procentowy udział udziałowców niekontrolujących w aktywach netto) a wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto Mood Factory Sp. z o.o. 

Poniżej zostało zaprezentowane rozliczenie wartości firmy z tytułu nabycia Mood Factory Sp. z o.o.:

 

*Wartość udziałów niekontrolujących skalkulowana została jako procentowy udział udziałowców niekontrolujących w aktywach netto ((191) x 13,6%).

Wartość firmy, zgodnie z oczekiwanymi i spodziewanymi efektami synergii oraz bazując na udziale abonamentów audio i aroma w przychodach Mood Factory w okresie podlegającym konsolidacji tj. 01.08.2016 r. – 31.12.2016 r.,  została w sprawozdaniu za 2016 rok przypisana do dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
- do ośrodka „abonamenty audio” – 63% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 545 tys. PLN,
- do ośrodka „abonamenty aroma” (stanowiącego jednocześnie segment operacyjny) – 37% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 316 tys. PLN.
 Na podstawie modelu DCF (w okresie 5-letnim) oszacowana została wartość użytkowa dla każdego z tych ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Stopa dyskonta przyjęta została identyczna jak w przypadku testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia IMS S.A. z Mall TV.
Dla ośrodka „abonamenty audio” do modelu  przyjęte zostały przepływy z roku 2016 powiększone corocznie o malejącą z roku na rok o 10% stopę wzrostu, gdzie w pierwszym roku (tj. 2017) przyjęta stopa wzrostu to stopa wzrostu z roku 2016 względem roku 2015 pomniejszona o 10%. W wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa ośrodka dla ośrodka „abonamenty audio” została oszacowana na kwotę 29.860 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (6.962 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2016 roku.
 Dla ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne na poziomie ośrodka „abonamenty aroma”  do modelu przyjęto stopę dyskonta identyczną, jak w przypadku wszystkich poprzednich testów oraz przepływy skalkulowane analogicznie jak w teście dotyczącym ośrodka „abonamenty audio”. W wyniku przeprowadzonego testu wartość użytkowa ośrodka została oszacowana na kwotę 8.431 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (2.961 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2016 roku.
Proces nabycia udziałów Mood Factory został opisany w zakładce Działalność Grupy - Istotne wydarzenia roku 2016.

 

 

 

Wartości niematerialne - pozostałe informacje

W 2016 r. Grupa nabyła wartości niematerialne o łącznej wartości 281 tys. PLN. IMS r&d w czerwcu 2016 roku ukończyła i odebrała prace rozwojowe – Projekt „Rebate CEO”. Projekt jest wykorzystywany do działalności gospodarczej IMS r&d jako baza oprogramowania dedykowanego do prowadzenia akcji rabatowych w punktach handlowych. Wydatki poniesione w związku z pracami nad Projektem wyniosły 135 tys. PLN. Pozostałe nakłady na wartości niematerialne dotyczyły zakupu licencji komputerowych i programów w IMS S.A. i IMS r&d sp. z o.o.
W okresie 01.01.2016 roku – 31.12.2016 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialne. 
Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

 

 

 

 

Wydatki na rzeczowy majątek trwały finansowane są głównie w drodze leasingu finansowego. Ze względu na wysoki udział procentowy środków trwałych stanowiących przedmiot leasingu w strukturze całej kategorii (75%), w zakładce Finanse - Pozostałe informacje, Grupa ujawnia szczegółowe zestawienie leasingodawców oraz warunków aktywnych umów leasingowych. Środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu nie mogą zostać sprzedane, darowane, przewłaszczone ani zastawione i stanowią zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.

Umowy najmu nieruchomości 

Emitent wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Puławskiej 366 w Warszawie (siedziba Spółki) na podstawie umowy najmu zawartej na okres 7 lat tj. (lata 2014 – 2020). W 2016 roku Spółka poniosła koszty z tytułu najmu powierzchni biurowej i koszty eksploatacyjne w wysokości 676 tys. PLN. W maja 2016 roku Spółka podjęła decyzję o przeniesieniu magazynu urządzeń i zapachów aroma z Krakowa (magazyn obsługiwany przez IMS r&d sp. z o.o.) do Ciechanowa. Wynajęta w tym celu została powierzchnia magazynowa przy ulicy Tysiąclecia 1 w Ciechanowie. Umowę zawarto na 3 lata. W okresie od maja 2016 roku do końca 2016 roku, Spółka poniosła koszty z tytułu najmu powierzchni magazynowej wraz z kosztami obsługi magazynowej i kosztami eksploatacyjnymi w wysokości 92 tys. PLN.
IMS r&d sp. z o.o. wynajmuje powierzchnie biurowe (siedziba spółki) oraz magazynowe przy ulicy Lipowej 3 w Krakowie. Koszty najmu powierzchni (wraz z kosztami eksploatacyjnymi) w 2016 roku wyniosły 176 tys. PLN. Ponadto IMS r&d sp. z o.o. w 2016 roku wynajmowała powierzchnie magazynowe przy ulicy Przemysłowej 12 (umowa rozwiązana w 2016 roku w związku z przeniesieniem magazynu IMS S.A. do Ciechanowa) oraz przy ulicy Romanowicza 4 w Krakowie, których łączne koszty najmu w roku 2016 wyniosły 53 tys. PLN. Umowa najmu magazynu przy ul. Romanowicza 4 w Krakowie w marcu 2017 r. została rozwiązana.
IMS events sp. z o.o. wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Królowej Marysieńki 94 A w Warszawie (siedziba spółki). Koszty najmu (wraz z kosztami eksploatacyjnymi) w 2016 roku wyniosły 70 tys. PLN. Ponadto spółka wynajmuje powierzchnie magazynowe przy ulicy Okulickiego 7/9 w Piasecznie. Koszt najmu powierzchni magazynowych w roku 2016 wyniósł 29 tys. PLN.

Rzeczowe aktywa trwałe - pozostałe informacje

Na kategorię urządzenia techniczne i maszyny składają się głównie urządzenia specjalistyczne służące do świadczenia usług marketingowych (audio-, wideo- i aromaboxy) oraz monitory Digital Signage. Zakup urządzeń specjalistycznych w 2016 roku został sfinansowany w drodze leasingu finansowego i ze środków własnych. W obecnym modelu biznesowym Grupy, większość urządzeń (audio- i wideoboxy) jest produkowana wewnątrz Grupy tj. przez IMS r&d sp. z o.o. Na 31.12.2016 r. wartość netto wszystkich maszyn i urządzeń w Grupie Kapitałowej wynosiła 9.034 tys. PLN. 
Poniższa tabela prezentuje nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w latach 2016 - 2015:

 

 

W okresie 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 
Na 26.04.2017 r. (dzień publikacji sprawozdania za 2016 rok), Grupa nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych za wyjątkiem opisanych w nocie 4.19 i w zakładce Finanse - Pozostałe informacje zobowiązań leasingowych. 
W 2016 roku Grupa  nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W Grupie nie występują czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.

 

 

Zastaw na rzeczach ruchomych

Na 31 grudnia 2016 roku w Grupie nie występują zastawy rejestrowe na rzeczach ruchomych. 

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na 31 grudnia 2016 roku Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych wykazywanych jako środki trwałe przeznaczone do zbycia (na 31 grudnia 2015 roku był to jeden samochód). 

 

 

 

Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w 2016 roku.

 

 

 

 

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Grupa nie zaciągnęła żadnych istotnych zobowiązań umownych dotyczących zapasów.

 

 

 

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.

Wycena należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2016 r. po koszcie zamortyzowanym jest równa wartości nominalnej należności (ze względu na nieistotność dyskonta).

Na dzień 31 grudnia 2016 roku IMS S.A. posiada depozyty terminowe do 1 roku w następujących bankach :

Lokaty oprocentowane są na warunkach rynkowych. Grupa na bieżąco zwiększa lub zmniejsza poziom lokat bankowych w zależności od aktualnych potrzeb operacyjnych, inwestycyjnych i finansowych.
Grupa generuje wysokie dodatnie przepływy z działalności operacyjnej. W okresie 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. było to  9.210 tys. PLN (przy EBITDA w wysokości 10.857 tys. PLN), a w 2015 roku – 8.302 tys. PLN (przy EBITDA w wysokości 11.988 tys. PLN).

Poniżej zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych w podziale na kategorie.

 

 

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowej.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych:

 

 

Ryzyko walutowe

 

 

 

 

Ryzyko stopy procentowej

 

 

Ryzyko kredytowe

 

 

Ryzyko płynności

 

 

W 2016 roku Spółka dokonała zmiany wysokości kapitału zakładowego, w efekcie której kapitał podstawowy Spółki zmniejszył się o 3 tys. PLN.
W dniu 9 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie IMS S.A. działając na podstawie art. 359 § 1 i § 2 Kodeksu spółek handlowych oraz na podstawie § 8 Statutu Spółki podjęło uchwałę nr 21 w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki. Umorzonych zostało 166.064 akcje zwykłe na okaziciela (akcje własne Spółki), o wartości nominalnej 2 (dwa) grosze każda („Akcje”) o łącznej wartości nominalnej 3.321,28 PLN. Po dokonaniu umorzenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 669.997,98 PLN, a ogólna liczba akcji i ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki to 33.499.899. Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie o kwotę 3.321,28 PLN do wartości 669.997,98 PLN nastąpiła 10 sierpnia 2016 roku. Szczegółowe informacje dotyczące procesu umorzenia akcji zostały przestawione w zakładce Ład Korporacyjny - Akcje IMS S.A.

Akcje nie są uprzywilejowane co do dywidendy ani co do głosu.

Zmiana „kapitału zapasowego” wynika głównie z:
1) przesunięcia w IMS S.A. środków finansowych pomiędzy „kapitałem rezerwowym – środki na nabycie akcji własnych” a „kapitałem zapasowym”  (zmiana o (+) 5.997 tys. PLN), w związku z odsprzedażą akcji własnych;
2) podjętych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie IMS S.A. w dniu 9 czerwca 2016 roku Uchwał nr 19 i nr 20. Uchwała nr 19 upoważniła Zarząd Spółki do nabycia nie więcej niż 1.000.000 akcji własnych Spółki za łączną kwotę nie przekraczającą 2.000.000 PLN. Środki na nabycie akcji własnych zgodnie z zapisami Uchwały nr 20 ZWZ w wysokości 2 mln PLN zostały wydzielone i przekazane z „kapitału zapasowego” do pozycji „kapitał rezerwowy - środki na nabycie akcji własnych” (zmiana o (-) 2.000 tys. PLN).   
3) przesunięcia w IMS S.A. środków finansowych pomiędzy „kapitałem zapasowym” a „kapitałem rezerwowym – środki na nabycie akcji własnych” (zmiana o (+) 387 tys. PLN), w związku ze skupem akcji własnych;
4) umorzenia akcji własnych Spółki. Umorzonych zostało 166.064 akcje zwykłe na okaziciela, które Spółka nabyła odpłatnie, za zgodą akcjonariuszy (umorzenie dobrowolne), za wynagrodzeniem w kwocie łącznej 387 tys. PLN. Wartość ta obniżyła wartość „kapitału zapasowego” o kwotę (-) 381 tys. PLN, „kapitału rezerwowego – środki na nabycie akcji własnych” o (-) 3 tys. PLN i „kapitału podstawowego” o kwotę (-) 3 tys. PLN (łączna wartość nominalna umorzonych akcji).
5) dokonanego przez Walne Zgromadzenia Wspólników poszczególnych spółek Grupy podziału wyniku z lat ubiegłych w IMS r&d sp. z o.o.; IMS events sp. z o.o. i VMS Sp. z o.o. 

 

 

Wartość kapitału rezerwowego wskazanego powyżej, w 2016 roku spadła o kwotę 4.387 tys. PLN. Zmiana ta opisana została w nocie 4.13 Kapitał zapasowy w punktach 1) – 4).

 

Zmiana pozycji „Akcje własne” o wartość (-) 4.692 tys. PLN wynika z:

•  odsprzedaży akcji własnych menedżerom, pracownikom i współpracownikom Grupy IMS;
• odsprzedaży akcji własnych funduszowi inwestycyjnemu;
• umorzenia akcji własnych.

Szczegółowy opis odsprzedaży i umorzenia został zamieszczony w zakładkach: Działalność Grupy - Istotne wydarzenia roku 2016 oraz Ład korporacyjny - Akcje IMS S.A.

 

 

 

Spadek wartości kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w przyszłych okresach wynika z podjętej 9 czerwca 2016 roku przez ZWZ Uchwały nr 8 w sprawie podziału zysku za rok 2015. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wartość dywidendy w wysokości 23 grosze na jedną akcję, tj. w łącznej wysokości 7.705 tys. PLN. Na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy został przeznaczony cały osiągnięty w roku 2015 zysk netto w kwocie 6.396 tys. PLN oraz 1.309 tys. PLN z kapitału rezerwowego Spółki z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w przyszłych okresach.

Poniższa tabela prezentuje pozycje, które na 31 grudnia 2016 roku składały się na kapitał własny przypisany udziałowcom niekontrolującym. 

 

 

Zarząd IMS S.A. zarekomendował Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Spółki wypłatę dywidendy za 2016 rok w wysokości 4.019.987,88 PLN, tj. 12 gr/akcję. Pozostałą część zysku Zarząd IMS S.A. proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy.  

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zostały zaciągnięte w celu sfinansowania zakupu środków trwałych. Szczegółowe zestawienie warunków aktywnych na 31.12.2016 r. umów leasingowych w podziale na podmioty leasingodawcy zostało przedstawione w zakładce Finanse - Pozostałe informacje. Zabezpieczeniem spłaty zobowiązań leasingowych są przekazane przez spółki Grupy IMS leasingodawcom weksle in blanco. Umowy leasingowe zawierane są głównie na okres 5 lat (dotyczy urządzeń do audio-, wideo- i aromamarketingu), a oprocentowanie oparte jest o wskaźniki WIBOR (1M i 3M) + marża leasingodawcy. 

 

 

Kredyty

Na 31 grudnia 2016 r. spółki Grupy IMS miały otwarte 3 linie kredytowe:

• IMS S.A. - w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. do wysokości 4 mln PLN – kredyt niewykorzystywany na 31.12.2016 r. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 4.000 tys. PLN, utrzymanie w całym okresie kredytowania określonych wskaźników finansowych na wskazanym poziomie oraz utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 16.02.2018 roku.
• IMS S.A. - w rachunku bieżącym w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 4 mln PLN – kredyt wykorzystany na 31.12.2016 r. w wysokości 9 tys. PLN.  Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 29.11.2017 roku.
• IMS r&d sp. z o.o. - w rachunku bieżącym w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 1 mln PLN – kredyt wykorzystany na 31.12.2016 r. w wysokości 2 tys. PLN. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności IMS r&d. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dodatkowym zabezpieczeniem dla tego kredytu jest poręczenie udzielone przez IMS S.A. Odpowiedzialność IMS S.A. w ramach ww. poręczenia obejmuje zobowiązanie warunkowe do wysokości 1.500 tys. PLN. Data ważności tytułu egzekucyjnego z tytułu tej umowy to 22.11.2029 roku. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 29.11.2017 roku.

Jednocześnie 9 grudnia 2016 r. wygasły umowy linii kredytowych w rachunkach bieżących udzielone IMS S.A. (w wysokości 4 mln PLN) i IMS r&d sp. z o.o. (w wysokości 1 mln PLN) przez Deutsche Bank Polska S.A. - Spółki nie wnioskowały o ich przedłużenie. 

 

 

 

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2016 roku

*na dzień publikacji sprawozdania umowa jest przedłużona do 16.02.2018 r.

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2015 roku

Na 31 grudnia 2016 roku w Grupie IMS podpisana była jedna umowa faktoringu. Stronami umowy są IMS events sp. z o.o. i ING Commercial Finance Polska S.A. Maksymalny limit zaangażowania faktora na 31.12.2016 roku wynosił 400 tys. PLN, a wykorzystanie limitu przez IMS events wynosiło 269 tys. PLN.

 

Zobowiązania z tytułu faktoringu na 31 grudnia 2016 r.

 

Zobowiązania z tytułu faktoringu na 31 grudnia 2015 r.

 

Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane, a terminy płatności mieszczą się zazwyczaj w przedziale 14 – 30 dni.
Wykazane na koniec 2015 roku długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umowy inwestycyjnej dotyczącej przejęcia w 2014 roku IMS events sp. z o.o. związane były z zapłatą warunkową na rzecz dotychczasowych właścicieli IMS events sp. z o.o., przy czym na koniec 2015 roku cała zapłata warunkowa dotyczyła jedynie pana Pawła Czerskiego, pełniącego jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu IMS events sp. z o.o. Umowa dotyczyła m.in. zakupu od p. Czerskiego udziałów IMS events sp. z o.o. i przyszłych płatności na rzecz p. Czerskiego w zależności od wypracowanych przez IMS events sp. z o.o. zysków dla Grupy IMS. W związku z niewypracowaniem zysku przez IMS events sp. z o.o. dla Grupy IMS w 2015 i w 2016 roku, zapłata warunkowa oszacowana na rok 2015 w wysokości 116 tys. PLN oraz na rok 2016 w wysokości 117 tys. PLN na dzień 31.12.2016 r. została umorzona.
 Wycena na 31.12.2016 r. zobowiązań z tytułu dostaw i usług po koszcie zamortyzowanym jest równa wartości nominalnej (ze względu na nieistotność dyskonta). 

 

 

 

 

Zobowiązania z tytułu wykonanych niezafakturowanych usług wynikają z szacowanej lub pewnej kwoty, która według obowiązujących umów obciąży Grupę. Kwoty powyższe wynikają między innymi z szacowanej na podstawie ustaleń umownych wartości należnej pośrednikom i współpracownikom z tytułu pozyskiwanych kontraktów dla Grupy oraz z tytułu zakupu miejsca reklamowego do świadczenia usług reklamowych (dotyczy IMS S.A.) i opłat dla pośredników reklamowych (dotyczy IMS S.A.). Zobowiązania z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń dotyczą głównie obowiązującego w IMS S.A. systemu premiowego dla Zarządu, zgodnie z którym wypłata wynagrodzenia premiowego następuje po publikacji rocznego sprawozdania finansowego Grupy IMS. 

 

 

Przychody przyszłych okresów dotyczą usług, które zgodnie z umową zostały rozliczone (nastąpiły płatności) przed wykonaniem usługi.